Reprezentacinės sąnaudos

PVM nustatymai reprezentacinėms sąnaudoms

Teisingą reprezentacinių sąnaudų PVM registravimą užtikrina PVM registravimo nustatymai.

Reprezentacinių sąnaudų neatskaitoma PVM dalis turi būti registruojama su prekės PVM registravimo grupe NEATSK LEI arba NEATSK NEL.

Prie abiejų grupių nurodytas PVM % 21, lemia, kad sąskaitoje bus skaičiuojamas 21 % PVM, o jis registruosis į Pirkimo PVM sąskaitos stulpelyje nurodytą DK sąskaitą.

Reprezentacinių sąnaudų pirkimo SF

Reprezentacines sąnaudas vedama kaip paprastą paslaugų pirkimo sąskaitą faktūrą (kaip ją įsivesti galite rasti instrukcijoje.

Reprezentacinės išlaidos registruojamos per dvi eilutes, kuriose skiriasi prekės PVM registravimo grupė. Reprezentacinių sąnaudų leidžiamų atskaitymų dalis registruojasi Rep. Sąn. sąskaitoje pasirenkant prekės PVM reg grupę F PASL21. Ji gali būti uždėta sąskaitų plane ant šios sąskaitos ir tada grupė į eilutę bus priskirta automatiškai. Antroje eilutėje pasirenkame neleidžiamų atskaitymų sąskaitą, kurios Prekės PVM reg. grupė turėtų būti NEATSK NEL – ją taip pat galima priskirti sąskaitų plane, pačioje DK sąskaitoje ir tuomet grupė eilutėje atsiras automatiškai.

Eilutėse sumos stulpelyje galite atlikti dalybos veiksmus kaip ir excel. PVZ sąskaitos suma yra 50 eurų, galime vesti 50/2 ir spausti enter – bus atliktas dalybos veiksmas.

Galima atlikti registarvimo peržiūrą, kad pamatytumėte kur bus registruojamos sumos.

Dalis PVM registruojama į PVM neleidžiami atskaitymai – 630812, dalis PVM 24411 gautinas PVM sąskaitoje.

Sumų pasiskirstymas PVM deklaracijoje

PVM deklaracijoje (PVM išrašai->PVM ataskaitos peržiūra), kombinacija LT_TIEK ir F PASL21, 2502 laukelis matysime reprezentacinių išlaidų leidžiamus atskaitymus

Žemiau, 2508 laukelyje rasime reprezentacinių išlaidų neleidžiamus atskaitymus, kombinacija LT_TIEK ir NEATSK NEL

Į 35 laukelį nukeliauja tik leidžiamų atskaitymų suma. Neleidžiamų atskaitymų suma lieka tik 25 laukelyje.