--- title: "Sąskaitų planas Business Central sistemoje" slug: "saskaitu-planas-1" description: "Instrukcija, kaip naudoti ir valdyti sąskaitų planą Business Central sistemoje, struktūruojant apskaitos sąskaitas ir užtikrinant teisingą finansų registravimą." updated: 2025-07-16T07:53:46Z published: 2025-07-16T07:53:46Z canonical: "instrukcijos.softera.lt/saskaitu-planas-1" --- > ## Documentation Index > Fetch the complete documentation index at: https://instrukcijos.softera.lt/llms.txt > Use this file to discover all available pages before exploring further. # Sąskaitų planas ### SĄSKAITŲ PLANO STRUKTŪRA Standartinėje įmonėje yra įkeltas standartinis, VMI reikalavimus atitinkantis, DK sąskaitų planas. Esamą sąskaitų planą galima papildyti nekeičiant jo struktūros. Galima įkelti individualų įmonės sąskaitų planą, užpildant excel formato šabloną ![image.png](https://cdn.document360.io/ba34aeb5-9f99-4d32-9b31-bbae99032468/Images/Documentation/image%2821%29.png) Sąskaitų planą į sistemą įkelia ir reikiamus nustatymus atlieka konsultantas. [Embedded content](https://www.youtube.com/embed/VI-OOrxVX4c) --- ### KAIP PAPILDYTI SĄSKAITŲ PLANĄ?‌ Įmonės buhalteris turi papildyti: - Pinigų klasę (27*). Dažniausia praktika – kiek įmonės turi banko sąskaitų, tiek DK sąskaitų sukuriama. Sukūrus pinigų DK sąskaitas reikia papildyti **Banko sąsk. registravimo grupes** (žr. instrukcijoje [Banko sąskaitos įvedimas](/v1/docs/banko-saskaitos-ivedimas)). - Pajamų sąskaitas (500*), jei reikia skaidyti pajamas ne tik į Prekių pardavimo pajamas ar Paslaugų pardavimo pajamas, bet detaliau. Bei parduotų prekių ir paslaugų savikainos sąskaitas (600*). Papildžius šią klasę reikia pildyti ir: - Bendras Prekės reg.grupes; - Bendras Verslo reg. grupes; - Bendruosius registravimo nustatymus. - Kitas pardavimo sąnaudas, bendrąsias ir administracines sąnaudas. - Kitas reikalingas sąskaitas. Rekomenduojama nustatymus pildyti kartu su konsultantu Rekomenduojama prieš registruojant įrašus ar dokumentus naudoti mygtuką “Peržiūrėti registravimą”, kad iš anksto pasitikrintumėte sąskaitų korespondenciją bei PVM įrašus. --- ### KAIP SUKURTI DK SĄSKAITĄ?‌ Paieškoje rašykite arba rolės centre spauskite **Sąskaitų planas**. Veiksmų juostoje spauskite mygtuką **Naujas**. ![image.png](https://cdn.document360.io/ba34aeb5-9f99-4d32-9b31-bbae99032468/Images/Documentation/image%2826%29.png) Atidaroma nauja DK sąskaitos kortelė (*žemiau aprašomi pagrindiniai laukai, kuriuos reikalinga užpildyti*). Užpildykite skiltį **“Bendra”**. ![image.png](https://cdn.document360.io/ba34aeb5-9f99-4d32-9b31-bbae99032468/Images/Documentation/image%2827%29.png) | Laukas | Paaiškinimas | | --- | --- | | Nr. | įrašykite DK sąskaitos numerį, toks, koks turi būti sąskaitų plane. | | Pavadinimas | Įrašyti DK sąskaitos pavadinimą | | Pajamų (sąnaudų)/Likučio | parinkite “Balansinė ataskaita” balansinėms sąskaitoms arba “Pajamų (sąnaudų) ataskaita – pajamų/sąnaudų DK sąskaitoms. | | Debetas/kreditas | parinkite “Abu”. | | Sąskaitos tipas | detalioms sąskaitoms parinkite “Registravimo”. Jei kuriate suminę sąskaitą –parinkite “Iš viso”. | | Sumavimas | pildoma tik tada, kai kuriama suminė sąskaita. Įrašoma pvz. “271..271Z” | | Tiesioginis reg. | analitinėms sąskaitoms – tokioms, kur registravimo įrašai susieti su pirkėjų, tiekėjų, banko, prekių reg.grupėmis ir nustatymais – šis požymis turi būti neaktyvus. Tai reiškia, kad sąskaitoms “Pirkėjų skolos”, “Tiekėjų skolos”, “Atsargų savikaina”, “Prekių ir paslaugų pardavimo pajamos”, “Prekių ir paslaugų pardavimo savikaina”, “Pinigai” šis požymis turi būti **išjungtas**. Šis požymis turi būti **įjungtas** toms sąskaitoms, į kurias tiesiogiai registruojame įrašus, pvz. “bendrųjų ir administracinių sąnaudų” sąskaitos. | | Blokuota | jei sąskaita nebenaudojama, ji pažymima kaip blokuota – burbuliukas dešinėje pusėje – žalias. Sąskaita iš sąskaitų plano nedingsta, tačiau ji nebegali būti panaudojama, registruojant įrašus. | | Įtrauka | įrašoma 1,2,3 – priklausomai per kiek simbolių norima atitraukti pavadinimą sąskaitų plane. Skirtas DK sąskaitų atvaizdavimui sąskaitų plane. | | SAF-T DK sąsk Nr. | parenkama atitinkama DK sąskaita iš sąrašo. Sąraše įkeltas VMI klasifikatorius. (žr. [SAFT](/v1/docs/saft) instrukciją). | | SAF-T DK sąsk. aprašas | užsipildo automatiškai parinkus sąskaitos Nr. | | SAF-T susiejimo komentaras | laisvai pildomas laukas, galima pasirašyti sau reikalingą komentarą. Laukas neprivalomas. | | SAF-T sąskaitos lygis | bus užpildomas su SAF-T eksportu automatiškai arba su atskiru mygtuku “pildyti DK sąskaitos lygius” (žiūrėti prie SAF-T instrukcijos). | Užpildykite skiltį **“Registravimas”** toms sąskaitoms, kurios bus parenkamos pajamuojant pirkimo, pardavimo SF (dažniausiai tai būna 52, 63 DK sąskaitos), bei ilgalaikio turto savikainos ir nusidėvėjimo/amortizacijos DK sąskaitoms: | Laukas | Paaiškinimas | | --- | --- | | Bendra prekės reg. grupė | parinkite visada “Kita” (DK sąskaitoms). | | Prekės PVM registr. gr. | iš PVM klasifikatoriaus parenkamas dažniausiai taikomas PVM apmokestinimo procentas. Pirkimo dokumente ši grupė pagal poreikį keičiama. | | Rezultatas | DK sąskaitos kortelė sukurta. Uždarius ją, sąskaita bus matoma sąskaitų plane. | Kol DK sąskaitoje nėra registruota įrašų, jas galima ištrinti su mygtuku veiksmų juostoje **Naikinti** arba pažymėjus su pele sąkaitą, paspaudus tris taškelius ir **Naikinti.** ![image.png](https://cdn.document360.io/ba34aeb5-9f99-4d32-9b31-bbae99032468/Images/Documentation/image%2830%29.png) --- ### KAIP DK SĄSKAITOMS PRISKIRTI PRIVALOMAS DIMENSIJAS?‌ Dimensijos sistemoje gali būti vadinami analizės vienetai – pajamų ir kaštų centrai. Dimensijomis gali būti: - Padalinys, - Projektas, - Regionas, - Darbuotojas; - Kita. **Pajamų ir sąnaudų DK** sąskaitoms galima nustatyti ribojimus, kad nebūtų galima užregistruoti įrašų, sąskaitų faktūrų be dimensijos vertės (pvz. be padalinio). Tai užtikrina tikslią analizę. Numatytos dimensijų vertės nurodomos pirkėjų, tiekėjų, prekių kortelėse, o jų registravimo kontrolė DK sąskaitoje. Taipogi dimensijų vertės priskiriamos pirkimo ir pardavimo dokumentuose, BŽ eilutėse. Atidarykite **DK sąskaitos kortelę**, pvz sąnaudų, veiksmų juostoje spauskite **Paskyra -> Dimensijos.** ![image.png](https://cdn.document360.io/ba34aeb5-9f99-4d32-9b31-bbae99032468/Images/Documentation/image%2834%29.png) Atsidariusiame lange yra dvi galimybės: - Nurodykite kokia **dimensija privaloma**, pvz. PADALINYS, ir parinkite vertės registravimą **Kodas privalomas**. Į šią DK sąskaitą nebus galima užregistruoti įrašų be padalinio dimensijos vertės. ![image.png](https://cdn.document360.io/ba34aeb5-9f99-4d32-9b31-bbae99032468/Images/Documentation/image%2837%29.png) - Galima nurodyti **konkrečią dimensijos vertę** – šiuo atveju konkretų padalinį. Pagal pavyzdį į šią DK sąskaitą galima įregistruoti įrašus tik su administracijos padaliniu. ![image.png](https://cdn.document360.io/ba34aeb5-9f99-4d32-9b31-bbae99032468/Images/Documentation/image%2838%29.png){height="" width=""} DK kortelei, kaip ir kitoms kortelėms galima nurodyti kelias dimensijas (pavyzdžiuose pateikta tik po vieną). SVARBU Dimensijų ribojimo negalima uždėti valiutos koregavimo DK sąskaitoms. Kaip peržiūrėti DK likučius pagal dimensijas, galite rasti video įraše: [Embedded content](https://www.youtube.com/embed/9dFHxahe2io)